浪潮財務管理系統在中鐵二局成功應用

    中鐵二局成立于1950年。成立之初，賀龍元帥授予“開路先鋒”大旗。半個多世紀以來，二局人始終高舉這面旗幟，逢山開路，遇水架橋，參建鐵路100多條，共計 9000余公里，為共和國的建設做出了卓越貢獻。

    信息化建設的“開路先鋒”

    中鐵二局集團有限公司隸屬中國鐵路工程總公司，是以建筑業為主的特大型綜合施工企業，總資產和年營業額均在100億元以上，其控股子公司中鐵二 局股份有限公司股票在上海證券交易所上市，成為中國鐵路建筑行業第一家上市公司。公司三度位居“中國500家最大建筑工業企業”之首，無論是聲譽還是核心 競爭力在建筑行業都有著非常大的影響力。

    快速發展遭遇管理瓶頸

    從目前建筑行業的應用來看，大部分企業都進行了信息化建設，而中鐵二局作為鐵路建設行業第一家建立現代企業制度和股票上市的企業，轄有大小會計 主體700余個，財會人員1100多名，財務管理和會計核算基礎較好。集團高度重視財務信息化，上世紀90年代初即開展會計電算化，自行開發并在集團各單 位廣泛推廣使用“易通”財務軟件。

    隨著企業規模的擴張和企業經營能力的增強，以及建筑企業特有的財務管理與核算要求，單純的財務核算軟件已不能滿足企業快速發展的要求。對于中鐵二局來講，主要存在以下問題：

    1. 財務人員水平參差不齊，財務規范制度不能落到實處。

    2. 分子公司、指揮部、項目部分布國內外，各自建立自己的賬套，數據孤立、分散，缺乏統一的對比、分析、監督、考核平臺。同時，上級單位無法實時、準確了解各分支機構的財務狀況。

    3. 管理成本高：大多數項目部地處偏遠地區，現場審計成本高、效率低；內部交易、債權債務虛增業務、權益變動等業務需要人工識別、調整以及報表層層匯總上報 等，導致合并報表編制周期長、耗用人力大；預算指標的下達、上報等都需要手工進行，同時還需要多個單位、多個部門參與，多個領導審批等，這些環節導致預算 編制周期拉長。

    4. 上級單位無法實時了解資金存量、分布情況以及大額資金流向，尤其對異地資金的管理和監控缺乏有效信息手段，資金使用風險大；資金管理人員忙于資金的籌措， 而無暇集團資金的監控和分析，導致財務風險較大；資金預算停留在手工階段，集團層面不能適時掌握資金存量，難以保證收支平衡，融資壓力較大。

    5. 費用支出不能實時控制，既定預算不能嚴格執行：大量工作處理停留在手工階段，由于缺乏集中式信息技術的支撐，財務信息不是即時反映，從而費用的控制更多的是事后審核，未將對費用的控制前移，預算對費用的控制也形同虛設，起不到控制作用。

    6. 成本核算和過程控制是管理中的盲點：現有的財務軟件數據流向是單向的、靜止的，只是對企業運營結果的財務記錄，不能反過來控制、影響企業的運營過程，尤其是成本控制方面，不能對施工的每個作業鏈進行考核、控制。

    目標：集中于咫尺之內　控制于天涯之外

    2004年下半年，中鐵二局集團開始集中式集團財務管理信息化建設項目的可行性論證，并列入2005年科研項目。通過大量的調研、選型和論證， 中鐵二局選擇了在集團管理高端市場具有領先優勢的浪潮集團，強強聯合，共同進行集團財務管理信息化建設，以滿足集團700多個獨立會計實體的財務核算與管 理的需要，建立中鐵二局全集團國內外所有分、子公司和項目部的財務管理信息系統，達到“集中于咫尺之內、控制于天涯之外”的目的。

    2005年7月，項目實施工作正式啟動，先后完成了需求調研與方案設計，制定了《中鐵二局財務管理信息化主要應用需求》、實施方案、標準建賬方 案和內部抵銷業務處理方案；集團各單位113個會計主體共254人參加了系統培訓；2005年 10月，開始系統并行；2006年1月1日系統正式上線；2006年7月，項目通過集團內部科技成果評審。

    項目驗收會上，各評委一致認為：中鐵二局財務管理信息系統采用基于瀏覽器的B/S構架，采用集團“一套賬”的模式，系統功能強大，運行安全穩 定，維護簡單，操作方便，數據集中共享，適合中鐵二局項目眾多、分布廣泛、管理分散的行業特點，能夠滿足中鐵二局財務管理和會計核算的需要，同時大大提高 了會計信息的準確性、及時性和決策相關性，有利于財務信息的實時集中監控和管理，滿足了集團財務集中管理的要求。

    截至目前為止，該系統已成功應用到集團公司、股份公司本部、分公司、指揮部、事業部、直管項目部及子公司本部等110多個單位，項目取得了良好 的成效：集團建立了統一的基礎數據和標準，統一了財會政策，實現了財務集中管理；優化了財務報告流程，實現實時并賬、并表；實現了異地實時動態查詢與分 析，可進行數據透視，充分發揮集團總部的遠程事前預測、事中監控職能；建立了實時的管理駕駛艙系統，幫助管理層發現企業潛在的問題和發展機遇，輕松駕馭企 業管理，讓集團管理者“集中于咫尺之內，控制于天涯之外”的夢想成為現實。

    效益分析

    實現會計集中核算，統一標準，優化流程，大大提高會計信息質量

    通過財務管理信息系統的建立完善，實現了會計集中核算,統一了全集團的標準科目體系和財會政策；大大優化財務報告編報流程，縮短報表周期；實現 遠程實時穿透式查賬、分析和監控，大大加強了集團財務控制的職能，對直屬單位經費支出、子公司資本支出等預算的過程控制都成為現實；會計信息的真實性、及 時性、準確性和完整性大大提高。

    強化集團財務監控，實現從核算型向管理型過渡

    財務管理信息系統的推廣應用，有利于及時、全面、準確地掌握集團各單位的財務狀況，滿足集團企業垂直集中管理的要求，對生產經營和財務管理快速做出反應，正確地進行決策，財務從核算型真正向管理型、決策型轉變，大大提高決策質量。

    經濟效益用數字說話

    截至目前進入中鐵二局財務管理信息系統的會計實體共有115個，平均每年可節約成本800多萬元。

    其中辦公費用降低：按每個單位每月節約紙張、耗材等100元計，則每年可節約辦公費用13.8萬元；

    通訊成本降低：按每單位每月節約電話費200元計，則每年可降低通訊費用27.6萬元；

    節省人力與差旅費用：上級單位到下級單位檢查和下級單位到上級單位匯報的頻次和時間減少，按每單位每年節約6萬人力成本和差旅費計算，則每年可節約費用692萬元；

    系統安裝維護成本降低：減少了各單位本地安裝硬件及軟件的費用，同時減少了系統維護、升級和支持的費用，按每單位每年節約1萬元計算，則集團每年可節約系統維護成本115萬元。

    系統二、三期推廣完成后，中鐵二局所有單位總共700余個會計實體全部納入系統集中管理后，則預計每年可節約各種費用4000多萬元。